Buna ziua,
In baza art 291 al1 lit b din Codul fiscal aprobat prin Legea 227/2015 SC Electrica a facturat in luna ianuarie 2017 pentru energia electrica consumata in luna decembrie 2016 cu cota de 19%.
Se inregistreaza la beneficiar cu data de 31.12.2016 ca factura nesosita 605= 408 cu cota aplicabila in 2016 de 20% .In ianuarie 2017 se face stornarea 605= 408 dar cu ce cota de TVA ?
Multumesc
In baza art 291 al1 lit b din Codul fiscal aprobat prin Legea 227/2015 SC Electrica a facturat in luna ianuarie 2017 pentru energia electrica consumata in luna decembrie 2016 cu cota de 19%.
Se inregistreaza la beneficiar cu data de 31.12.2016 ca factura nesosita 605= 408 cu cota aplicabila in 2016 de 20% .In ianuarie 2017 se face stornarea 605= 408 dar cu ce cota de TVA ?
Multumesc
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 11 Ian. 2017
Inregistrarea in decembrie a facturii de utilitati, ce are la baza, pentru a fi considerata cheltuiala deductibila, daca factura este primita in ianuarie. Reglarea trebuie facuta in luna decembrie cu nota contabila, iar in ianuarie se inregistreaza factura emisa cu cota de 19%.
User Anisoara Moroianu
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Ian. 2017
Inregistrarea in 408 la decembrie 2016 se face cu cota de 19% pentru TVA deductibil neexigibil din cont 4428. Si toata suma din 408 va avea TVA 0% pentru operatiunile scutite, 9% sau 19%, dupa caz, pentru cele impozabile. Documentul justificativ va fi copia facturii emise in ianuarie pentru consumul din decembrie 2016 inscris pe factura.