Buna ziua,
O societate achizitioneaza bunuri cu taxare inversa si livreaza si produse cu taxare inversa.
In decont D300 la rd 17.1 trebuie sa insumez livrarile de servicii taxabile rd.9 cu livrari cu taxare inversa rd13 si la achizitii aceeasi operatiune la rd 27.1 (rd 22+rd.25) pentru a avea corelatie cu D394?
Livrarile cu taxare inversa in decont trec numai baza de impozitare. Ce corelatii sunt intre D300 si D394?
O societate achizitioneaza bunuri cu taxare inversa si livreaza si produse cu taxare inversa.
In decont D300 la rd 17.1 trebuie sa insumez livrarile de servicii taxabile rd.9 cu livrari cu taxare inversa rd13 si la achizitii aceeasi operatiune la rd 27.1 (rd 22+rd.25) pentru a avea corelatie cu D394?
Livrarile cu taxare inversa in decont trec numai baza de impozitare. Ce corelatii sunt intre D300 si D394?
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 14 Aug. 2012
Conform prevederilor Ordinului 3665/ 2011 in decontul de TVA se va completa la randul 13 informatiile preluate din jurnalul de vanzari , privind baza de impozitare pentru livrarile/prestarile efectuate, pentru care furnizorii/prestatorii aplica masurile de simplificare prevazute la art. 160 din Codul fiscal, pentru operatiuni a caror exigibilitate intervine in perioada de raportare sau in perioade fiscale anterioare.
La randul 27.1 se inscriu informatiile preluate din jurnalul de cumparari, pentru operatiuni a caror exigibilitate intervine in perioada de raportare, privind baza de impozitare si taxa pe valoarea adaugata deductibila aferenta tuturor achizitiilor de bunuri/prestarilor de servicii taxabile din interiorul tarii pentru care au fost primite facturi de la persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania.
Declaratiile D300 si D394 vor avea valori identice, astfel:
- pentru furnizor va fi completata numai baza impozabila
- pentru client, vor fi completate atat baza impozabila cat si TVA-ul aferent